Chris Rowland——乐购集团财务会计
Dave Chesney 和 Nigel Raymont——汇丰银行
自20世纪90年代中期起，乐购开始向海外新市场投资，以寻求新的发展机会和为股东创造长期收益的方式。如今，除了英国本土外，集团业务遍布欧洲和亚洲12个市场。超过100,000员工效力于集团的国际业务，为1,500万客户提供服务，创造了151亿美元（合76亿英镑）销售额和7.36亿美元（合3.7亿英镑）利润。随着规模的不断扩大和财务活动的日益复杂，乐购近期启动了一个开发财务技术的项目，将一系列不相联的应用软件转变为一个全面集成、同业中最佳的技术框架，以便为全球扩张带来的规模扩大和财务、支付活动复杂化提供支持。
引言
2001年之前，乐购依赖一系列电子制表软件和集团内部开发的应用软件来进行财务、风险和资金管理。随着在亚洲和欧洲业务的扩大，以及全球供应商的增加，乐购作为成长型企业在财务技术方面的需求也愈发复杂和多样化，因此，集团决定实施第三方财资管理系统（TMS）。经过严格的筛选程序，乐购选定并实施了SunGard公司的AvantGard Quantum解决方案。
虽然系统得以成功导入，满足了公司的核心需求，但乐购的财务部门缺少优化系统使用方法的资源，因此，“二期”目标，例如整合TMS和银行系统，从未得以落实，而是由AvantGard Quantum生成支付报告，并将相关支付内容键入银行系统，因而失去了很多直接处理的潜在好处。
之后五年里，TMS并未升级，而乐购做了一个战略决定，对财务工作主要流程和相关系统框架进行检讨。目的是要确保具备最合适的系统来支持公司当前和不断变化的需求，并且这些系统能以最高效、集成的方式得以运用。
首先，财务部对财资管理系统进行了市场分析，以证实AvantGard Quantum仍是满足其需求的最佳TMS。然后，工作小组决定升级该系统至最新版本，以充分利用技术及功能的改善和功效。财务部还从更广的视角审视各系统，以实现更高效的交易处理和更高级的直接处理。
对于像乐购这样的商业机构来说，要证明“后台”系统开支的合理性向来不易。由于乐购已配置了TMS，实施梦想中的新技术框架不需要大量的资本支出，然而，要取得整个项目的成功，除了所需的内外资源之外，仍要付出大量成本。项目的某些环节，例如新型确认匹配系统的安装，很难从数值方面证明其合理性，因而不附带具体的投资回报，但必须考虑例如改善控制等非量化好处。对于其它环节，比如在线交易，非量化好处是显而易见的，主要是价格发现带来的更优惠报价。
主机解决方案
项目最重要的一部分是将技术基础设施由集团内部管理转变为外包给第三方管理。TMS是专业应用软件，用户数量有限，却界面众多，因此，最理想的情况是能得到熟悉系统的人员的支持。乐购的IT部门需要将更多精力放在与公司提供的客户服务直接有关的大规模应用软件上，难以提供此类支持。所以，财务部提出将IT基础设施主机服务外包的建议未遇阻力，尽管IT部门能帮助避免之前外包安排遇到的问题。研究了不同外包选项后，最后决定扩大与SunGard的合作关系，该公司目前为乐购提供主机服务。[[[PAGE]]]
乐购集团财务会计Chris Rowland解释道：
“将财务IT基础设施主机服务外包的决定对实现公司发展蓝图至关重要。做出这项决定之前，了解系统的人不多，我们没有服务水准协议，系统工作情况常常差强人意。如今，最了解我们系统的机构在进行日常管理，我们规定了服务水准，系统工作情况得以大幅度改善。”
在线交易
虽然乐购使用了单一银行交易系统，却并未与TMS整合，致使每单交易都得分别输入系统。由于该系统不能用来获取有竞争力的报价，没有价格张力，因此价值有限。财务部审视了各种多银行在线交易门户网站，根据银行参与、工具覆盖面和使用方便程度选择了360T。随后，360T与TMS整合，这样，通过360T进行的交易会自动更新，以便进行后台处理、会计、风险管理和报告操作。
确认匹配
乐购虽已有在线确认系统，但也未与TMS整合。因此，交易必须输入确认匹配系统才能传送至有关交易对家，接着再以人工方式更新TMS中的匹配状态。财务部决定用全球应用软件和服务公司Misys的系统来取代原有系统，该公司拥有与Quantum的双向链接。这就意味着确认可通过Misys系统从Quantum直接传送至交易对家银行，并输入匹配状态以在Quantum中储存完整的交易状态。
提供市场汇率
乐购虽有系统来获取市场汇率以供价值重估等等，但仍需手工将汇率输入TMS。为了提高价值重估、会计和风险管理报告的及时性和准确性，乐购采用了Bloomberg系统，包括自动将汇率上载至AvantGard Quantum。
支付与结余报告
尽管乐购向新市场大幅扩张，集团只与少数几家银行合作，主要是汇丰和花旗，前者支持乐购在亚洲和其它地区的业务。启动本项目之前，乐购使用三家在线银行系统来处理支付与结余报告：汇丰、花旗和瑞银。乐购可遵循其它许多公司的做法，将这些系统连接至Quantum。然而，这三个界面都有些许不同，所以每次TMS或银行系统升级时，都得修改每家银行要求的文件格式。随着乐购新业务的开拓，财务连接的银行数目不断增加，达到16个银行系统，因此这种做法是不可行的。有些企业对此问题的解决方法是通过其核心银行来传送第三方银行支付及报表信息，但银行不太接受这种做法，而且这种做法代价高昂，增加了对银行的依赖性。
此外，虽然乐购对其核心银行很满意，没有理由更换银行，却担心建立这些界面会使未来增加或更换银行变得困难。这个问题是乐购将来可能需要面对的问题，因为乐购有意推行一个集中化的支付工厂来处理商业和财务支付。
因此，通过使用非专有通路来连接银行，并采用标准格式以轻松增加新银行，从而实现银行连接的独立性，被视为一项重要目标。看到其它大公司推行集中化支付工厂并使用SWIFT作为连接不同银行的渠道，财务部重新审视了SWIFT，但对其会员管理式封闭用户组（MA-CUG）模式不全认同，因为加入多个封闭用户组不太实际，且潜在成本高昂。[[[PAGE]]]
决定使用SWIFT接入
2007年推出SCORE（标准化企业环境）后，SWIFT接入对乐购来说显得更切实际且实惠，并提供了财务部寻求的独立于银行的非专有银企连接通道。Chris Rowland解释道：
“我们不仅需要考虑与核心银行的连接，而且随着公司业务日益复杂，银行关系不断增加，SWIFT还提供了一个方法，让我们可以连贯地和银行连接。”
乐购对比了SWIFT连接的不同选项后，初步决定连接SWIFT的最便利方法便是通过服务机构。财务部研究了多家服务机构，决定扩大与SunGard公司现有的工作关系，因为SunGard公司较易与集团现有系统整合，且对供应商有信心。不过，做出此决定不久，SunGard公司成了SWIFT会员/集中器，因此乐购决定使用这项服务。
与银行合作
一开始，银行对乐购决定通过SWIFT进行连接的做法反应不一，且并不是所有银行都使用过SCORE模式，这就意味着说服银行的过程可能会更加棘手和麻烦。有些银行仍担心使用非专有技术会加速银行独立性，这并不最符合他们的利益。随着多家主要银行承诺使用SWIFT的企业接入系统，这些担忧已不复存在，如今乐购的银行都在积极促进连接。
标准化与SWIFT
虽然采用SWIFT连接在乐购内部进展很顺利，但缺少标准化却是一大挑战。例如，SWIFT MT 101 支付报文很大程度上是标准的（如：前四个字段是SWIFT要求），但银行间仍存在不一致性，比如SWIFT报文中对SWIFT来说是非强制性字段，但银行却要求不同的格式。Chris Rowland解释道：
“银行支付报文的不同意味着我们需要对应每家银行不同的格式。我们的SWIFT连接器允许我们对应每家银行所接受的不同文件格式（以及不同报文类型）——这在各个国家可能都不一样，这方面必须作为项目的一部分加以管理。这在将来很可能会改变，尤其是ISO20022发布后，但短期看来，仍需对此问题加以关注。”
未来计划
乐购目前即将完成财务技术框架，已可使用SWIFT进行财务支付（FIN报文）。这正在全球加以推广，包括通过SWIFT连接汇丰以支持集团在亚洲的业务。一旦此项目完成，财务部将把注意力转至小额、大量的商业支付，研究推行集中化支付工厂的潜在成本和收益。这也将使用FileAct通过SWIFT进行连接。
